注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。這個(gè)過(guò)程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成這個(gè)過(guò)程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營(yíng)。主頁(yè)將會(huì)介紹交社保憑證怎么做賬，有相關(guān)疑問(wèn)的閱讀者，那就請(qǐng)繼續(xù)看下去吧。

本文導(dǎo)航，以下是目錄：

• 1、5月份的工資做憑證怎么做，包括個(gè)人部分的所得稅社保和公積金急
• 2、5月份的工資做憑證怎么做，包括個(gè)人部分的所得稅社保和公積金急
• 3、公司交社保怎么做賬呢？
• 4、公司交社保怎么做賬呢？
• 5、代發(fā)工資代繳社保的公司如何做賬務(wù)處理？怎么做會(huì)計(jì)分錄？
• 6、公司幫員工繳社保，但憑證怎么弄？沒(méi)有繳費(fèi)的原始憑證啊
• 7、計(jì)提社保分錄怎么做?

1：5月份的工資做憑證怎么做，包括個(gè)人部分的所得稅社保和公積金急

優(yōu)質(zhì)回答根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，對(duì)員工個(gè)人的所有支出均需通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬”核算，因此，繳納員工住房公積和社保的時(shí)候，作以下分錄：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

貸：現(xiàn)金等

其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人部分）

其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)等項(xiàng)目（個(gè)人部分）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

計(jì)提工資：

借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用

貸：應(yīng)付職工薪酬---工資

應(yīng)付職工薪酬---住房公積金（企業(yè)部分）

應(yīng)會(huì)職工薪酬---社會(huì)保險(xiǎn)等項(xiàng)目（企業(yè)部分）

繳納時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬---住房公積金（企業(yè)部分）

應(yīng)會(huì)職工薪酬---社會(huì)保險(xiǎn)等項(xiàng)目（企業(yè)部分）

其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人部分）

其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)等項(xiàng)目（個(gè)人部分）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

擴(kuò)展閱讀：【保險(xiǎn)】怎么買，哪個(gè)好，手把手教你避開(kāi)保險(xiǎn)的這些"坑"

2：5月份的工資做憑證怎么做，包括個(gè)人部分的所得稅社保和公積金急

優(yōu)質(zhì)回答根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，對(duì)員工個(gè)人的所有支出均需通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬”核算，因此，繳納員工住房公積和社保的時(shí)候，作以下分錄：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

貸：現(xiàn)金等

其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人部分）

其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)等項(xiàng)目（個(gè)人部分）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

計(jì)提工資：

借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用

貸：應(yīng)付職工薪酬---工資

應(yīng)付職工薪酬---住房公積金（企業(yè)部分）

應(yīng)會(huì)職工薪酬---社會(huì)保險(xiǎn)等項(xiàng)目（企業(yè)部分）

繳納時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬---住房公積金（企業(yè)部分）

應(yīng)會(huì)職工薪酬---社會(huì)保險(xiǎn)等項(xiàng)目（企業(yè)部分）

其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人部分）

其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)等項(xiàng)目（個(gè)人部分）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

擴(kuò)展閱讀：【保險(xiǎn)】怎么買，哪個(gè)好，手把手教你避開(kāi)保險(xiǎn)的這些"坑"

3：公司交社保怎么做賬呢？

優(yōu)質(zhì)回答一、社保即社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，是指國(guó)家為了預(yù)防和強(qiáng)制社會(huì)多數(shù)成員參加的，具有所得重分配功能的非營(yíng)利性的社會(huì)安全制度?，F(xiàn)行社保主要包括養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等。社保費(fèi)分為個(gè)人繳納和企業(yè)統(tǒng)籌兩部分。

二、應(yīng)付職工薪酬是企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬，按照“工資，獎(jiǎng)金，津貼，補(bǔ)貼”、“職工福利”、“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”、“住房公積金”、“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、“解除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償”、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出" 等應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。

4：公司交社保怎么做賬呢？

優(yōu)質(zhì)回答一、社保即社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，是指國(guó)家為了預(yù)防和強(qiáng)制社會(huì)多數(shù)成員參加的，具有所得重分配功能的非營(yíng)利性的社會(huì)安全制度?，F(xiàn)行社保主要包括養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等。社保費(fèi)分為個(gè)人繳納和企業(yè)統(tǒng)籌兩部分。

二、應(yīng)付職工薪酬是企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬，按照“工資，獎(jiǎng)金，津貼，補(bǔ)貼”、“職工福利”、“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”、“住房公積金”、“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、“解除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償”、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出" 等應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。

5：代發(fā)工資代繳社保的公司如何做賬務(wù)處理？怎么做會(huì)計(jì)分錄？

優(yōu)質(zhì)回答代發(fā)工資代繳社保的公司收到勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票時(shí)一般借記銀行存款科目，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目。做賬時(shí)需注意勞務(wù)公司開(kāi)具的發(fā)票不是代發(fā)工資全額發(fā)票，只是服務(wù)費(fèi)部分。下面一文將為大家詳細(xì)介紹代發(fā)工資代繳社保的公司賬務(wù)處理。

代發(fā)工資代繳社保的公司怎么做賬

1、收到勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票時(shí)賬務(wù)處理如下：

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

其他應(yīng)付款——社保(企業(yè)交納部分)

其他應(yīng)付款——住房公積金(企業(yè)交納部分)

3、支付派遣人員的工資，賬務(wù)處理如下：

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：庫(kù)存現(xiàn)金

其他應(yīng)付款——社保等(個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金)

應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅(可以扣減3500和個(gè)人社保)

4、繳納社保和公積金，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：其他應(yīng)付款——社保等

貸：銀行存款

公司幫別人代繳社保的賬務(wù)處理

繳納時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(單位部分)

其他應(yīng)收款——代繳社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款

計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用——社保

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(單位部分)

知識(shí)拓展：代收職工繳納的社保如何做賬務(wù)處理

找社保代理公司代繳社保的注意事項(xiàng)

1、需委托信譽(yù)好、有資質(zhì)、較大型一些的社保代理公司，避免上當(dāng)受騙。

2、當(dāng)你將社保費(fèi)用交給代理公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)讓代理公司開(kāi)具相關(guān)有效憑證及社保繳納時(shí)的有效憑證。

3、對(duì)于社保繳費(fèi)情況，應(yīng)當(dāng)時(shí)常查驗(yàn)，避免造成損失。

4、建議常去社保代理公司看看，多關(guān)注其經(jīng)營(yíng)情況，如若發(fā)現(xiàn)隱患，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。

6：公司幫員工繳社保，但憑證怎么弄？沒(méi)有繳費(fèi)的原始憑證啊

優(yōu)質(zhì)回答公司幫員工繳社保，但憑證怎么弄？沒(méi)有繳費(fèi)的原始憑證啊

1、如果是公司已繳納的憑證的話：就是每月去地稅申報(bào)的社保繳納申報(bào)單（社保的時(shí)候會(huì)蓋章），另每月社保繳納的銀行憑證或是直接每月進(jìn)行轉(zhuǎn)正的憑證，最重要的就是地稅開(kāi)具的社保繳納憑證（有點(diǎn)像發(fā)票的),這個(gè)一般在會(huì)計(jì)或出納那里，是要做賬的。

2、對(duì)于員工來(lái)說(shuō)，每月去地稅申報(bào)的社保繳納申報(bào)單（社保的時(shí)候會(huì)蓋章）就可以證明其每月社保的繳納情況（因?yàn)閳?bào)表有詳細(xì)記錄每個(gè)員工的繳納金額的）。還有就是社保中心每年出具的上一年度的“養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人對(duì)賬單”，這個(gè)拿到后一般都是放在“員工養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)”里面的。

深圳社保轉(zhuǎn)出繳費(fèi)憑證怎么弄

確實(shí)只能在原單位的所區(qū)域辦理，如果你現(xiàn)在還在深圳的話，就不用轉(zhuǎn)出呀

收到員工換公司的錢，記賬憑證后面的原始憑證怎么弄線上等

收到員工還款，公司需要給員工開(kāi)收據(jù)，收據(jù)就是原始憑證。

沒(méi)有社保繳費(fèi)憑證，影響繼續(xù)繳納社保嗎？

不影響，只影響轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，但這個(gè)你隨時(shí)可以去列印的。

個(gè)人繳納社保，如何拿到繳費(fèi)憑證？失業(yè)保險(xiǎn)的繳費(fèi)憑證有嗎？

1､個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)可以去當(dāng)?shù)厣绫Ｖ行某直救松矸葑C列印繳費(fèi)憑證。

2､開(kāi)通網(wǎng)上列印業(yè)務(wù)的城市，可以在當(dāng)?shù)厣绫＞W(wǎng)站登入自己的身份證號(hào)和社保編號(hào)自行列印繳費(fèi)憑證。

3､失業(yè)保險(xiǎn)因?yàn)槭菃挝唤患{的，繳費(fèi)憑證在單位財(cái)務(wù)部門保管，不需要個(gè)人列印，如果要查詢自已失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)情況，可當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障網(wǎng)站查詢繳費(fèi)明細(xì)。

工行社保繳費(fèi)賬戶產(chǎn)生的利息,它的原始憑證是什么

利息單，去柜臺(tái)列印

今日13日幫公司2個(gè)員工購(gòu)買社保后，什么時(shí)候最快拿到社保繳費(fèi)憑證??？

如果是今天繳費(fèi)，最快月底可以去社保局列印繳費(fèi)憑證

如果是今天參保，社保局統(tǒng)一月底或者下月初扣費(fèi)，繳費(fèi)憑證一般要到這月中旬才能列印

公司掛帳原始憑證附在后面。如果付款的話再做憑證原始憑證怎么辦呢？

掛賬的應(yīng)付賬款付款時(shí)用：對(duì)方開(kāi)具的收款收據(jù)，付款時(shí)的銀行付款憑單（轉(zhuǎn)賬支票頭）等作為原始憑證。

法院判補(bǔ)繳，無(wú)工資原始憑證社保科是否審批？

實(shí)操各區(qū)縣會(huì)略有細(xì)節(jié)差別，但是目前都對(duì)跨年補(bǔ)繳稽核較嚴(yán)格。有的不但需要工資憑證，而且需要本人簽字確認(rèn)。而且審批是人來(lái)審批，也有可能出現(xiàn)不一致的情形。我只能告訴你一個(gè)大體的努力方向，去試試看。給你短訊息了。

重慶社保局的繳費(fèi)憑證

根據(jù)你的社保卡編號(hào)、身份證號(hào)碼，可以在重慶人力資源和社保局網(wǎng)站上查詢，包含社保、醫(yī)保、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)繳費(fèi)情況。

7：計(jì)提社保分錄怎么做?

優(yōu)質(zhì)回答問(wèn)題一：計(jì)提社保會(huì)計(jì)分錄 兩種方法：

第一種是代扣繳納

1、計(jì)提工資

借：管理費(fèi)用-工資 1800

貸：應(yīng)付職工薪酬 1800

2、計(jì)提保險(xiǎn)公積金

借：應(yīng)付職工薪酬 465.78

貸：其他應(yīng)付款-保險(xiǎn) 165.78

其他應(yīng)付款-住房公積金 300

3、繳納保險(xiǎn)

借：其他應(yīng)付款-保險(xiǎn) 165.78

管理費(fèi)用-保險(xiǎn) 386.1

貸：銀行存款 551.88

4、繳納住房公積金

借：其他應(yīng)付款-住房公積金 300

管理費(fèi)用-住房公積金 300

貸：銀行存款 600

5、下月發(fā)放工資

借：應(yīng)付職工薪酬 1334.22

貸：現(xiàn)金/銀行存款 1334.22

第二種是先由公司繳納，再扣個(gè)人部分

借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn) 386.1

其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn) 165.78

貸：銀行存款 551.88

借：管理費(fèi)用-公積金 300 其他應(yīng)收-個(gè)人公積金 300

貸：銀行存款 600

下月計(jì)提工資時(shí)做：

借：管理費(fèi)用-工資 1800

貸：應(yīng)付職工薪酬 1800

發(fā)放工資

借：應(yīng)付職工薪酬 1800

貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn) 165.78

其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金 386.1

現(xiàn)金/銀行存款 1334.22

問(wèn)題二：計(jì)提社保和工資的會(huì)計(jì)分錄怎么做 計(jì)提很簡(jiǎn)單，以下為社保和工資、個(gè)稅業(yè)務(wù)的全部分錄：

一、計(jì)提

計(jì)提按應(yīng)付金額計(jì)提

借：成本費(fèi)用科目（根據(jù)受益部門確定）

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付工資）

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)負(fù)擔(dān)部分）

二、從工資中代扣個(gè)稅、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保及其他扣款

借：應(yīng)付職工薪酬（各項(xiàng)扣款總和）

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅

貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款，從工資中扣除的其他各項(xiàng)扣款）

三、發(fā)放工資

借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付的工資減去扣項(xiàng)扣款后的實(shí)付工資）

貸：銀行存款

四、繳納社保

借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)負(fù)擔(dān)部分加上個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的總和）

貸：銀行存款

五、代繳個(gè)稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

問(wèn)題三：計(jì)提社保和工資的會(huì)計(jì)分錄怎么做？麻煩高手指教 1、個(gè)人所得稅、社保、公積金，是在發(fā)放工資時(shí)計(jì)算代扣的，不是在提取時(shí)計(jì)算的。

2、會(huì)計(jì)分錄

（1）計(jì)提工資時(shí)：

借：管理費(fèi)用--工資

貸：應(yīng)付職工薪酬--工資

（2）發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--工資

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅

貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人）

貸：其他應(yīng)付款--公積金（個(gè)人）

貸：庫(kù)存現(xiàn)金

（3）交納社保時(shí)：

借：管理費(fèi)用--社保（公司承擔(dān)）

借：管理費(fèi)用--公積金（公司）

借：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人）

借：其他應(yīng)付款--公積金（個(gè)人））

貸：銀行存款

2009-10-20 11:27 補(bǔ)充問(wèn)題

那要如何調(diào)整呢？

1、先沖銷錯(cuò)誤憑證。

2、然后，按正確分錄編制憑證。

問(wèn)題四：計(jì)提工資，社保以及發(fā)放，該如何做分錄。 首先。別把問(wèn)題復(fù)雜化。一筆大分錄多借多貸看著就頭疼。拆開(kāi)來(lái)分析。

計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用――工資 10000

貸：應(yīng)付職工薪酬――工資 10000

支付工資 借：應(yīng)付職工薪酬――工資 10000

貸：現(xiàn)金（實(shí)際發(fā)放） 8000

貸：應(yīng)繳稅金――個(gè)稅 200

貸：其他應(yīng)付款――社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分） 1600

貸：其他應(yīng)付款――住房公積金（個(gè)人承擔(dān)） 200

支付社會(huì)保險(xiǎn) 借：管理費(fèi)用――社會(huì)保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分） 3000

借：其他應(yīng)付款――社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)） 1600

貸：銀行存款 4600

支付住房公積金 借：管理費(fèi)用――住房公積金（單位承擔(dān)） 200

借：其他應(yīng)付款――住房公積金（個(gè)人承擔(dān)） 200

貸：銀行存款 400

至于之前會(huì)計(jì)做賬需要從長(zhǎng)期待攤費(fèi)用調(diào)整至管理費(fèi)用就看你們單位有什么具體規(guī)定了。如果是我。直接 借：管理費(fèi)用――工資（之前計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的全部工資部分） 100000

借：管理費(fèi)用――長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷（之前攤銷的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷部分紅字沖回） -90000

貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 10000

當(dāng)然這筆分錄是當(dāng)年的調(diào)整分錄，如果涉及以前年度調(diào)整，請(qǐng)參照以前年度損益調(diào)整。而且你要先知道前任會(huì)計(jì)每個(gè)月或季度是不是攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用及確切金額。

問(wèn)題五：計(jì)提社保會(huì)計(jì)分錄 3月份工資在3月末前做計(jì)提分錄；

社保費(fèi)用包括兩部分，一部分是公司承擔(dān)部分，應(yīng)計(jì)入公司成本費(fèi)用；一部分是個(gè)人承擔(dān)部分，應(yīng)從員工工資中代扣。

以3月公司實(shí)際向社保局支付社保費(fèi)用，4月實(shí)際發(fā)放3月工資為例：

支付社保費(fèi)時(shí)：借：期間費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本（公司部分）、其他應(yīng)收款-社保費(fèi)用（個(gè)人部分） 貸：銀行存款

提取3月工資時(shí)：借：期間費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本 貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)用、應(yīng)付職工薪酬

注意：1）工資發(fā)放明細(xì)表中要有從員工工資中扣除社?；疬@一項(xiàng)支出（作為應(yīng)付員工工資的減項(xiàng)）2）因員工經(jīng)常有新進(jìn)和離職變動(dòng)等，因此要經(jīng)常與人事核對(duì)社保清單和工資表的扣款是否一致及進(jìn)行差異處理；3）想辦法將公司交納社保所屬期間與工資表扣除個(gè)人部分所屬期間調(diào)整到一致（若因?yàn)闀r(shí)間性差異存在不一致時(shí)）。

希望有幫助！

問(wèn)題六：如何做計(jì)提工資、發(fā)放工資、和交社保會(huì)計(jì)分錄 發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬――工資3300

貸：其他應(yīng)付（收）款――養(yǎng)老264

――醫(yī)療66

――失業(yè)33

庫(kù)存現(xiàn)金（銀行存款） 2607

計(jì)提時(shí)

借：管理費(fèi)用等科目--工資 3300

貸：應(yīng)付職工薪酬――工資3300

問(wèn)題七：關(guān)于社保費(fèi)用怎么計(jì)提，怎么做賬 社保會(huì)計(jì)分錄

一，計(jì)提工資時(shí)與社?；騻€(gè)稅無(wú)關(guān)；

二，發(fā)放工資時(shí)，將代扣的社保個(gè)人部分提出來(lái)，借：應(yīng)付工資，貸：現(xiàn)金等，貸：駭他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)社保；

三，上交社保，同時(shí)將公司應(yīng)承擔(dān)的社保部分記入費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-公司承擔(dān)社保，借：其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)社保，貸：銀行存款

問(wèn)題八：關(guān)于計(jì)提和支付社保會(huì)計(jì)分錄的問(wèn)題 1、計(jì)提工資

借：管理費(fèi)用――工資及附加（XX部門）

銷售費(fèi)用――工資及附加（XX部門）

制造費(fèi)用――工資及附加（XX部門）

生產(chǎn)成本――工資及附加（XX部門）

……

貸：應(yīng)付職工薪酬――應(yīng)付工資（XX部門）

應(yīng)付職工薪酬――應(yīng)付工資（XX部門）

應(yīng)付職工薪酬――應(yīng)付工資（XX部門）

2、代扣個(gè)人部分社保、公積金及個(gè)稅

借：應(yīng)付職工薪酬――應(yīng)付工資（XX部門）

應(yīng)付職工薪酬――應(yīng)付工資（XX部門）

應(yīng)付職工薪酬――應(yīng)付工資（XX部門）

貸：其他應(yīng)付款――代扣代繳養(yǎng)老保險(xiǎn)

其他應(yīng)付款――代扣代繳醫(yī)療保險(xiǎn)

其他應(yīng)付款――代扣代繳失業(yè)保險(xiǎn)

其他應(yīng)付款――代扣代繳公積金

應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交個(gè)人所得稅

3、下月收到社保繳納通知單，劃款社保戶

借：銀行存款――社保戶

貸：銀行存款――基本戶/一般戶

4、收到社保收據(jù)

借：應(yīng)付職工薪酬――養(yǎng)老保險(xiǎn)

應(yīng)付職工薪酬――醫(yī)療保險(xiǎn)

應(yīng)付職工薪酬――失業(yè)保險(xiǎn)

應(yīng)付職工薪酬――工傷保險(xiǎn)

應(yīng)付職工薪酬――生育保險(xiǎn)

應(yīng)付職工薪酬――公積金

其他應(yīng)付款――代扣代繳養(yǎng)老保險(xiǎn)

其他應(yīng)付款――代扣代繳醫(yī)療保險(xiǎn)

其他應(yīng)款款――代扣代繳失業(yè)保險(xiǎn)

其他應(yīng)付款――代扣代繳公積金

貸：銀行存款――社保戶

并將公司負(fù)擔(dān)的社保及公積金轉(zhuǎn)入相應(yīng)的成本費(fèi)用

借：管理費(fèi)用――養(yǎng)老保險(xiǎn)（XX部門）

銷售費(fèi)用――養(yǎng)老保險(xiǎn)（XX部門）

制造費(fèi)用――養(yǎng)老保險(xiǎn)（XX部門）

生產(chǎn)成本――養(yǎng)老保險(xiǎn)（XX部門）

……

管理費(fèi)用――醫(yī)療保險(xiǎn)（XX部門）

銷售費(fèi)用――醫(yī)療保險(xiǎn)（XX部門）

制造費(fèi)用――醫(yī)療保險(xiǎn)（XX部門）

生產(chǎn)成本――醫(yī)療保險(xiǎn)（XX部門）

……

管理費(fèi)用――失業(yè)保險(xiǎn)（XX部門）

銷售費(fèi)用――失業(yè)保險(xiǎn)（XX部門）

制造費(fèi)用――失業(yè)保險(xiǎn)（XX部門）

生產(chǎn)成本――失業(yè)保險(xiǎn)（XX部門）

……

管理費(fèi)用――工傷保險(xiǎn)（XX部門）

銷售費(fèi)用――工傷保險(xiǎn)（XX部門）

制造費(fèi)用――工傷保險(xiǎn)（XX部門）

生產(chǎn)成本――工傷保險(xiǎn)（XX部門）

……

管理費(fèi)用――生育保險(xiǎn)（XX部門）

銷售費(fèi)用――生育保險(xiǎn)（XX部門）

>>

問(wèn)題九：計(jì)提員工社保費(fèi)如何做分錄 計(jì)提時(shí)，借：相關(guān)費(fèi)用科目―薪酬1035，貸：應(yīng)繳稅觸―個(gè)人所得稅5，貸：其他應(yīng)付款―代交社保金30，貸：應(yīng)付職工薪酬1000。交費(fèi)時(shí)，借：管理費(fèi)用―社保金100，借：應(yīng)交稅金―個(gè)稅5，借：其他應(yīng)付款―社保金30，貸：銀行存款135。發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬1000，貸：現(xiàn)金1000

比如工資1000元，單位部分社保100元，個(gè)人部分社保30，個(gè)人所得稅5

問(wèn)題十：工資與社保怎樣計(jì)提會(huì)計(jì)分錄怎樣做 工資與社保的有關(guān)分錄可以分為兩步：

第一步計(jì)提工資與社保時(shí)：

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用（依據(jù)員工工作性質(zhì)決定）

貸：應(yīng)付職工薪酬--工資

應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)（公司繳納部分）

第二步， 發(fā)放工資分錄：

借：應(yīng)付職工薪酬--工資

貸：銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅

其他應(yīng)收款--社保費(fèi)（個(gè)人繳納部分）

繳納社保、繳納個(gè)稅時(shí)分錄：借：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)（公司繳納部分）

其他應(yīng)收款--社保費(fèi)（個(gè)人繳納部分）

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

沖減時(shí)的分錄：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用 紅字

撫 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi) 紅字

希望對(duì)您有所幫助！

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