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自11月23日，銀保監(jiān)會(huì)宣布原則同意包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序后，包商銀行何去何從又有了新答案……

11月27日晚間，“接盤(pán)俠”之一的徽商銀行（3698.HK）公告稱，其與包商銀行、包商銀行接管組及存?；鹩喠⑾嚓P(guān)協(xié)議，該行向包商銀行收購(gòu)承接目標(biāo)業(yè)務(wù)、目標(biāo)資產(chǎn)、目標(biāo)負(fù)債及目標(biāo)人員。

收購(gòu)承接四大類

據(jù)公告，徽商銀行收購(gòu)承接包商銀行包括目標(biāo)業(yè)務(wù)、目標(biāo)資產(chǎn)、目標(biāo)負(fù)債及目標(biāo)人員等四大類，公告全文長(zhǎng)達(dá)9頁(yè)。

來(lái)源：徽商銀行公告

具體來(lái)看，目標(biāo)業(yè)務(wù)分為四類處置：包商銀行四家分行記賬維度涉及的業(yè)務(wù)及資產(chǎn)、最終客戶注冊(cè)地在內(nèi)蒙古自治區(qū)域外的表內(nèi)外對(duì)公信貸類業(yè)務(wù)和四家分行零售貸款業(yè)務(wù)及資產(chǎn)、四家分行所在地的信用卡業(yè)務(wù)及資產(chǎn)、表外理財(cái)業(yè)務(wù)中客戶注冊(cè)地在內(nèi)蒙古自治區(qū)域外的業(yè)務(wù)及資產(chǎn)。

其中，四家分行記賬維度涉及的以下業(yè)務(wù)及資產(chǎn)包括：

一是包商銀行四家分行賬面記錄的表內(nèi)下列業(yè)務(wù)及對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)：對(duì)公貸款、零售貸款、 存款業(yè)務(wù)、信托貸款、股權(quán)投資、債券投資及非潔凈出表、應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款等；

二是包商銀行四家分行賬面記錄的表外下列業(yè)務(wù)及資產(chǎn)：表外承兌匯票、保函以及委托貸款；

三是包商銀行四家分行賬面的中間業(yè)務(wù)，包括包商銀行代理銷售的理財(cái)、基金、保險(xiǎn)、債券、金融衍生品、信托及資管產(chǎn)品業(yè)務(wù)；

四是上述業(yè)務(wù)下的在途業(yè)務(wù)，包括存量已結(jié)清的及存量未結(jié)清的待續(xù)作業(yè)務(wù)。

目標(biāo)資產(chǎn)分為：四家分行記賬維度涉及的資產(chǎn)、四家分行所在地的事業(yè)部及信用卡業(yè)務(wù)項(xiàng)下資產(chǎn)、有效期內(nèi)的非業(yè)務(wù)合同。

目標(biāo)負(fù)債包括截至交易基準(zhǔn)日應(yīng)付未付的如下：同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)、吸收的存款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、預(yù)計(jì)負(fù)債、其他應(yīng)付款及其他負(fù)債。目標(biāo)負(fù)債不包括包商銀行四家分行開(kāi)展的托管業(yè)務(wù)項(xiàng)下的負(fù)債和理財(cái)業(yè)務(wù)項(xiàng)下的負(fù)債。

目標(biāo)人員具體包括：包商銀行2019年5月24日登記在冊(cè)的隸屬北京、深圳、成都和寧波四家分行，總行公司金融事業(yè)部和金融市場(chǎng)事業(yè)部派駐四家分行所在地區(qū)的事業(yè)分部，及四家分行信用卡部/分中心的對(duì)勞動(dòng)關(guān)系/勞務(wù)派遣關(guān)系移轉(zhuǎn)無(wú)異議的合同制員工和派遣制員工。

“接盤(pán)”是好是壞？

徽商銀行公告稱，截至交易基準(zhǔn)日，此次收購(gòu)承接項(xiàng)下資產(chǎn)賬面凈值及徽商銀行承接的包商銀行的負(fù)債總額均為983.82億元，資產(chǎn)評(píng)估值為653.47億元，業(yè)務(wù)價(jià)值為153億元。該行無(wú)需就本次收購(gòu)承接向包商銀行支付現(xiàn)金。

經(jīng)包商銀行、該行及存?；鹨恢峦猓撔谐薪迂?fù)債和收購(gòu)資產(chǎn)評(píng)估值軋差的金額，扣減該行應(yīng)當(dāng)支付的業(yè)務(wù)價(jià)值金額，剩余款項(xiàng)總額為177.35億元，由存?；鹪谑召?gòu)承接協(xié)議簽署后三十個(gè)工作日內(nèi)，以其在該行處存放的存款，以轉(zhuǎn)賬方式向該行指定賬戶進(jìn)行支付。

此次收購(gòu)包商銀行四家分行，徽商銀行表示，收購(gòu)承接協(xié)議乃經(jīng)各訂約方公平磋商后按正常商業(yè)條款訂立，協(xié)議的條款及條件屬公平合理，且符合本行及其股東的整體利益。

金融監(jiān)管研究院資深研究員肖靚認(rèn)為，總體而言，利弊兼有。

“短期現(xiàn)金流徽商銀行不需要出一分錢，反而初期可以從央行存款保險(xiǎn)基金那里獲得相應(yīng)支持，但因?yàn)橛写罅繙p值準(zhǔn)備，中長(zhǎng)期需增強(qiáng)流動(dòng)性；且短期也需要增強(qiáng)資本，以支撐資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模。”

而關(guān)于四家分行153億元的業(yè)務(wù)價(jià)值，肖靚坦言，“當(dāng)前不論是國(guó)有大行還是股份制銀行市凈率都大幅度低于1，只有少數(shù)優(yōu)質(zhì)銀行才高于1。包商銀行的四家分行不可能比四大行及股份制銀行更優(yōu)秀，所謂業(yè)務(wù)價(jià)值也就是給出市凈率高于1的溢價(jià)部分，因此暫不能體現(xiàn)其業(yè)務(wù)價(jià)值。不過(guò)，站在徽商銀行角度，可以實(shí)現(xiàn)跳躍式的異地?cái)U(kuò)張機(jī)會(huì)，這屬于監(jiān)管政策紅利。此外，從整體布局和長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)展來(lái)看，四家分行或?qū)①x予徽商銀行有競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)?！?/p>

包商銀行處置史

2019年5月24日，包商銀行因出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險(xiǎn)，被人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合接管。接管組全面行使包商銀行的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，并委托建設(shè)銀行托管包商銀行的業(yè)務(wù)。

2019年6月，為摸清包商銀行的“家底”，接管組以市場(chǎng)化方式聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，逐筆核查包商銀行的對(duì)公、同業(yè)業(yè)務(wù)，深入開(kāi)展資產(chǎn)負(fù)債清查、賬務(wù)清理、價(jià)值重估和資本核實(shí)，全面掌握了包商銀行的資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。

2020年1月，接管組按照市場(chǎng)化原則，委托北京金融資產(chǎn)交易所，遴選出徽商銀行作為包商銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)外四家分行的并購(gòu)方，并確定了新設(shè)銀行即蒙商銀行股東的認(rèn)購(gòu)份額和入股價(jià)格。

2020年4月30日，蒙商銀行正式成立并開(kāi)業(yè)。同日，包商銀行接管組發(fā)布 《關(guān)于包商銀行股份有限公司轉(zhuǎn)讓相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債的公告》，包商銀行將相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債，分別轉(zhuǎn)讓至蒙商銀行和徽商銀行。存款保險(xiǎn)基金根據(jù)《存 款保險(xiǎn)條例》第十八條，向蒙商銀行、徽商銀行提供資金支持，并分擔(dān)原包商銀行的資產(chǎn)減值損失，促成蒙商銀行、徽商銀行順利收購(gòu)承接相關(guān)業(yè)務(wù)并平穩(wěn)運(yùn)行。

2020年11月23日，銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公布《關(guān)于包商銀行股份有限公司破產(chǎn)的批復(fù)》稱，原則同意包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序。同日，北京市第一中級(jí)人民法院發(fā)布民事裁定書(shū)顯示，法院受理包商銀行股份有限公司的破產(chǎn)清算申請(qǐng)。

編輯：王寅

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